一、全市預(yù)算執(zhí)行情況

全市公共財政預(yù)算收入完成194,570萬元，為序時進(jìn)度的82.17%，同比增長5.53%。中寧縣公共財政預(yù)算收入完成56,017萬元，為序時進(jìn)度的76.53%，同比增長0.26%。海原縣公共財政預(yù)算收入完23,397萬元，為序時進(jìn)度的88.29%，同比增長12.21%。全市基金預(yù)算收入完成83,738萬元，為序時進(jìn)度的72.19%，同比增長242.80%。

全市公共財政預(yù)算支出完成1,646,314萬元，為序時進(jìn)度的75.43%，同比增長0.97%。中寧縣公共財政預(yù)算支出完成407,461萬元，為序時進(jìn)度的70.40%，同比下降6.92%。海原縣公共財政預(yù)算支出完成522,039萬元，為序時進(jìn)度的74.95%，同比增長3.53%。全市基金預(yù)算支出完成86,389萬元，為序時進(jìn)度的46.87%，同比增長99.26%。

二、市級預(yù)算執(zhí)行情況

（一）收入預(yù)算執(zhí)行情況。

公共財政預(yù)算收入完成115,156萬元，為序時進(jìn)度的83.99%，同比增長6.97%；基金預(yù)算收入完成58,764萬元，為序時進(jìn)度的67.54%，同比增長351.68%。

1.稅收收入分級次執(zhí)行情況。稅收總收入完成159,449萬元。其中：中央級收入67,520萬元，占總數(shù)的42.35%；自治區(qū)級收入22,772萬元，占總數(shù)的14.28%；市級收入69,157萬元，占總數(shù)的43.37%。

2.公共財政預(yù)算收入按構(gòu)成情況。市級公共財政預(yù)算收入完成115,156萬元。其中：稅收收入完成69,157萬元，占總數(shù)的60.06%；非稅收入完成45,999萬元，占總數(shù)的39.94%。

（二）支出預(yù)算執(zhí)行情況。

公共財政預(yù)算支出完成716,814萬元，為序時進(jìn)度的79.00%，同比增長4.10%；基金預(yù)算支出完成33,908萬元，為序時進(jìn)度的28.61%，同比增長27.40%。

三、財政預(yù)算執(zhí)行的主要特點

（一）公共財政預(yù)算收入形勢穩(wěn)中向好，當(dāng)月增收顯著。全市財政部門始終把組織收入作為財政工作的重中之重，在財源建設(shè)、強抓收入方面精耕細(xì)作，不斷夯實財力保障基礎(chǔ)，公共財政預(yù)算收入形勢穩(wěn)中向好，九月當(dāng)月增收顯著。截至9月底，全市公共財政預(yù)算收入完成194,570萬元，同比增長5.53%，增幅較上月提高2.29個百分點，收入形勢穩(wěn)中向好，收入增速在五大市中排名第三。其中，稅收收入完成120,466萬元，占公共財政預(yù)算收入的61.91%，非稅收入完成74,104萬元，占公共財政預(yù)算收入的38.09%。九月當(dāng)月全市公共財政預(yù)算收入完成25,837萬元，增收顯著。分市縣看，市級、海原縣同比增速較快，分別同比增長6.97%、12.21%，在全區(qū)20個市縣中分別排第7名、第2名，中寧縣收入增速轉(zhuǎn)正，同比增長0.26%，排第16名。從執(zhí)行進(jìn)度看，全市公共財政預(yù)算收入執(zhí)行為年初預(yù)算的82.17%，高于序時進(jìn)度7.17個百分點。

（二）稅收收入增速穩(wěn)中有進(jìn)，三大主體稅種“兩增一降”。截至9月底，全市稅收收入完成120,466萬元，同比增長8.57%，增幅較上月提高了0.98個百分點，分稅種看，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅三大主體稅種累計入庫63,643萬元，較去年同期增收4,558萬元，其中增值稅、企業(yè)所得稅合計增收4,686萬元，個人所得稅減收101萬元，其他各稅累計入庫56,823萬元，較去年同期增收4,925萬元。分市縣看，市級稅收收入完成69,157萬元，同比增長8.70%，中寧縣稅收收入完成37,610萬元，同比下降4.28%，海原縣稅收收入完成13,699萬元，同比增長70.36%。

稅收增收方面：1.電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)稅收增長明顯。前三季度，全市電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)稅收入庫79,795萬元，同比增收24,489萬元，增長44.3%。主要是電力生產(chǎn)企業(yè)營收利潤實現(xiàn)穩(wěn)定增長。其中，國家電投集團(tuán)寧夏能源鋁業(yè)中衛(wèi)新能源有限公司稅收入庫同比增收5,373萬元，華電（寧夏）能源有限公司六盤山分公司稅收入庫同比增收2,583萬元,華潤風(fēng)電（海原）有限公司稅收入庫同比增收1,272萬元，中寧縣匯中新能源有限公司稅收入庫同比凈增1,166萬元。同期，全市電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)增值稅留抵退稅同比凈減16,404萬元。2.食品制造業(yè)稅收增長迅速。前三季度，全市食品制造業(yè)稅收入庫12,258萬元，同比增收7,386萬元，增長151.6%。前三季度，全市食品制造業(yè)增值稅開票金額同比增長19.8%。其中，寧夏紫光天化蛋氨酸有限責(zé)任公司清理欠稅效果顯著，稅收入庫6,710萬元，同比增收5,141萬元。3.批發(fā)零售業(yè)稅收穩(wěn)步增長。前三季度，全市批發(fā)零售業(yè)稅收入庫39,975萬元，同比增收8,052萬元，增長25.2%。寧夏江河再生資源有限責(zé)任公司入庫稅收3,099萬元，同比增收1,644萬元，中衛(wèi)市、中寧、海原縣三家煙草公司入庫稅收14,718萬元，同比增收466萬元。同期，全市批發(fā)零售業(yè)增值稅留抵退稅同比凈減6,034萬元。4.建筑業(yè)增收顯著。前三季度，全市建筑業(yè)稅收入庫28,225萬元，同比增收9,786萬元，增長53.1%。寧夏中寧縣鐵漢生態(tài)環(huán)境建設(shè)有限公司因工程結(jié)算，入庫稅收凈增收1,702萬元。同期，全市批發(fā)零售業(yè)增值稅留抵退稅同比凈減7,430萬元。

稅收減收方面：1.制造業(yè)受留抵退稅、重點企業(yè)減收影響大幅下降。前三季度，全市制造業(yè)稅收入庫71,418萬元，同比減收17,637萬元，同比下降19.8%。主要表現(xiàn)在以下行業(yè)：一是化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)稅收入庫10,622萬元，同比減收1,768萬元。主要是寧夏晨光新材料有限公司增值稅留抵退稅2,122萬元。二是非金屬礦物制品業(yè)稅收入庫2,895萬元，同比減收14,568萬元。非金屬礦物制品業(yè)前三季度增值稅開票金額同比下降28%，寧夏協(xié)鑫光伏科技有限公司增值稅留抵退稅7,308萬元，寧夏晶隆石英有限公司今年因市場產(chǎn)能需求減少而入庫2,420萬元，減收4,768萬元。三是計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)入庫2,825萬元，同比減收4,918萬元。該行業(yè)今年整體營業(yè)收入下降，利潤縮減。其中寧夏協(xié)鑫晶體科技發(fā)展有限公司同比減收1,174萬元，寧夏隆基硅材料有限公司致同比減收813萬元，寧夏中化鋰電池材料有限公司前三季度留抵退稅導(dǎo)致同比凈減收2,831萬元。2.部分行業(yè)稅收因增值稅留抵退稅銳減。前三季度，部分行業(yè)增值稅留抵退稅規(guī)模較去年同期明顯擴(kuò)大。其中交通運輸、倉儲和郵政業(yè)較去年同期多退8,278萬元，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)較去年同期多退4,295萬元，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)較去年同期多退7,050萬元。3.車輛購置稅下降明顯。車輛購置稅入庫1,6931萬元，同比減收2,656萬元，下降13.6%。去年轄區(qū)內(nèi)居民購車意愿較強，特別是海原縣作為運輸大縣居民購置掛車運輸，導(dǎo)致車輛購置稅大幅增長。今年車輛市場逐漸趨于飽和，再加上部分納稅人選擇購置電車替代油車，車輛購置稅急劇下降。

（三）非稅收入同比增速由負(fù)轉(zhuǎn)正，執(zhí)行進(jìn)度較快。全市財政部門牢固樹立“一盤棋”思想，全力組織非稅收入。截至9月底，全市非稅收入完成74,104萬元，為序時進(jìn)度的93.57%，同比增長0.93%，同比增速由負(fù)轉(zhuǎn)正。從主要項目看，專項收入完成27,051萬元，同比增長34.86%，主要是教育資金、農(nóng)田水利建設(shè)資金各入庫9,463萬元；罰沒收入完成9,371萬元，同比增長32.87%，主要集中在交通罰沒收入、應(yīng)急管理罰沒收入、其他一般罰沒收入；行政事業(yè)性收費收入完成7,142萬元，同比增長18.34%，主要為公辦幼兒園保教費、生活垃圾處理費、不動產(chǎn)登記費。

（四）強化公共財政預(yù)算支出管理，支出執(zhí)行平穩(wěn)有序。全市財政部門以更大力度優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格落實政府“過緊日子”舉措，加大預(yù)算壓減力度，加快資金撥付進(jìn)度，最大限度發(fā)揮財政資金效益，全力支持保民生促發(fā)展各項政策措施順利推進(jìn)。截至9月底，全市公共財政預(yù)算支出完成1,646,314萬元，同比增長0.97%，增幅較上月提高3.40個百分點，增速五大市排名第三，支出執(zhí)行平穩(wěn)有序。其中，市級、海原縣公共財政預(yù)算支出分別同比增長4.10%、3.53%，中寧縣公共財政預(yù)算支出同比下降6.92%。從執(zhí)行進(jìn)度看，全市公共財政預(yù)算支出完成序時進(jìn)度的75.43%，與序時進(jìn)度基本保持一致。從支出科目來看，社保和就業(yè)、交通運輸、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出較去年同期增幅較大,分別增長24.99%、21.47%、9.09%。

（五）持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，民生和重點領(lǐng)域保障有力。全市財政部門不斷調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持“兩個支出”優(yōu)先原則，確保剛性支出合理統(tǒng)籌保障，把民生支出作為財政保障的重點，切實兜牢民生底線，各項民生支出保障有力。截至9月底，全市財政民生支出完成1,403,625萬元，同比增長1.61%，占一般公共預(yù)算支出的85.26%。影響GDP核算的八項支出完成1,043,714萬元，同比增長1.58%，有力保障了全市重點領(lǐng)域、重點產(chǎn)業(yè)加速向好發(fā)展，全力支持穩(wěn)經(jīng)濟(jì)各項政策措施順利推進(jìn)。截至9月底，全市“三保”預(yù)算支出630,843萬元，執(zhí)行率75.57%，其中，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險、退役安置支出、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等兜底性、普惠性項目支出進(jìn)度較快，切實兜牢民生保障底線。

四、預(yù)算執(zhí)行面臨的困難和問題

收入方面，優(yōu)質(zhì)稅源企業(yè)較少，稅收收入占比偏低，執(zhí)行進(jìn)度與序時進(jìn)度基本保持一致，結(jié)構(gòu)不夠合理是阻礙財政收入穩(wěn)定增長的主要影響因素。支出方面，剛性支出及償債壓力較大，收支矛盾日益突出。同時，因為中央競爭性評審項目今年實施完畢，對應(yīng)的轉(zhuǎn)移支付資金減少，支出增長也面臨壓力。

五、下一步工作措施

第四季度，全市財政部門將認(rèn)真貫徹落實自治區(qū)奮力實現(xiàn)全年發(fā)展目標(biāo)“百日攻堅戰(zhàn)”啟動部署會議精神，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行市委、市政府印發(fā)的《中衛(wèi)市奮力實現(xiàn)全年發(fā)展目標(biāo)“百日攻堅戰(zhàn)”實施方案》，積極組織財政收支調(diào)度，精打細(xì)算，細(xì)化量化，深入分析當(dāng)前財政收支工作形勢，采取更扎實過硬的舉措、更切實可行的抓手，奮力實現(xiàn)全年財政收支目標(biāo)，堅決打好“百日攻堅戰(zhàn)”。

強化財政收入組織，確保顆粒歸倉。始終把穩(wěn)增長放在突出位置，持續(xù)深挖稅收增收潛力，圍繞全年一般公共預(yù)算收入增長3%的目標(biāo)，壓緊壓實相關(guān)執(zhí)收部門收入征管主體責(zé)任，因地制宜、分類施策，依法依規(guī)組織收入。加強對重點稅源、行業(yè)、企業(yè)的分析監(jiān)控，密切跟進(jìn)重點支柱稅源，穩(wěn)住支柱稅源貢獻(xiàn)。加大各類欠稅清繳力度，落實存量房辦證發(fā)放消費券等政策，挖掘稅收增長點。強化非稅追收力度，加力盤活存量土地、閑置資產(chǎn)，認(rèn)真抓好各種費用執(zhí)收，著力推動非稅收入增長。

強化預(yù)算執(zhí)行約束力，優(yōu)先保障民生。將堅決落實過“緊日子”要求，以兜牢“三?！睘榈拙€、落實“六穩(wěn)”“六?！睘橹攸c，大力壓減一般性支出，清理盤活財政存量資金，及時收回部門結(jié)余、閑置以及低效資金，提高資金使用效益。持續(xù)聚焦政策兌現(xiàn)、項目建設(shè)、社會民生等領(lǐng)域，加強財政資金保障，加快財政資金支付進(jìn)度，全年財政支出實現(xiàn)由負(fù)轉(zhuǎn)正。

強化風(fēng)險防范意識，統(tǒng)籌資金安全。始終秉持“實干+擔(dān)當(dāng)”的工作作風(fēng)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財政權(quán)力運行，不斷提升財會監(jiān)督效能，確保財政工作行穩(wěn)致遠(yuǎn)。扎實做好直達(dá)資金監(jiān)管，實時跟蹤資金分配、撥付和使用情況，確保資金“快、準(zhǔn)、足”直達(dá)基層、直撥企業(yè)、直接惠企利民。牢固樹立債務(wù)風(fēng)險防范意識，落實“1+5+3”一攬子化債方案，實施債務(wù)動態(tài)監(jiān)控，積極穩(wěn)妥化解債務(wù)存量。堅持把爭取上級轉(zhuǎn)移支付和項目資金作為補充財力的有效手段，深入分析研究中央、自治區(qū)政策動向、資金投向，找準(zhǔn)與我市發(fā)展的結(jié)合點，積極爭取中央預(yù)算內(nèi)投資、超長期國債、新增債券等上級資金支持，加大政府投資項目保障力度，主動落實市縣配套責(zé)任，為實現(xiàn)全年目標(biāo)任務(wù)奠定堅實基礎(chǔ)。

中衛(wèi)市財政局????????

2024年10月18日???????

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